Lo que te da Interactive Brokers
Interactive Brokers guarda el registro completo. El Activity Statement cubre el periodo que le pidas y con una Flex Query te bajas las operaciones, los dividendos, las retenciones y los movimientos de efectivo en un fichero. Datos no te van a faltar.
Lo que falta es la parte española. Cada importe está en la divisa en la que se liquidó, los lotes vienen casados como los casa el bróker, y ninguna línea te dice qué va a la base del ahorro. Convertir eso en las cifras del IRPF es el trabajo que no te hace nadie.
Lo que te pide Hacienda
En España las ganancias patrimoniales, los dividendos y los intereses se juntan en la base del ahorro y tributan por tramos, no a un tipo único. El ejercicio es el año natural. Para 2025 y 2026 los tramos son estos:
| Base del ahorro | Tipo |
|---|---|
| 0 a 6.000 € | 19% |
| 6.000 a 50.000 € | 21% |
| 50.000 a 200.000 € | 23% |
| 200.000 a 300.000 € | 27% |
| Más de 300.000 € | 30% |
Las pérdidas compensan ganancias del mismo ejercicio y lo que sobra se arrastra cuatro años. Al margen de la declaración, si tus bienes en el extranjero superan los 50.000 euros en una categoría toca presentar el Modelo 720 informativo entre el 1 de enero y el 31 de marzo. Los valores custodiados en un bróker de fuera son una de esas categorías.
Las cinco conversiones que deciden tu cifra
Entre el Activity Statement y el número que declaras le pasan cinco cosas a tus operaciones. Cualquiera de ellas mueve el resultado.
- Euros al cambio del día. La compra en dólares y la venta en dólares son dos conversiones distintas, cada una al tipo de su propia fecha. Si aplicas un único cambio de fin de año, la ganancia te sale otra, y con el euro movido no por poco.
- FIFO, y sumando todas tus cuentas. Los valores homogéneos se casan por orden de compra. Si tienes el mismo ISIN en dos cuentas de Interactive Brokers, o además en otro bróker, la cola sigue siendo una sola.
- La regla de los dos meses. Si recompras el mismo valor dentro de los dos meses anteriores o posteriores a una venta con pérdidas, esa pérdida no la puedes imputar todavía. No se pierde: espera hasta que cierres la posición recomprada.
- La retención que ya te han practicado fuera. Los dividendos extranjeros llegan netos. España te deja deducir el impuesto pagado en origen, en general hasta el menor entre lo retenido fuera y lo que tocaría aquí. Lo retenido por encima del tipo del convenio se reclama al país de origen.
- Las opciones, y las acciones en las que acaban. Una prima de una put que vence sin valor es una cosa. Una put asignada es otra: la prima reduce el coste de las acciones que te quedas y el resultado no aparece hasta que las vendes.
Cómo saca AllInvestView las cifras
Conecta Interactive Brokers en solo lectura o sube el Activity Statement, y el historial pasa a ser un libro sobre el que se puede calcular. Acciones, ETFs, bonos y opciones entran en el mismo sitio, que es lo que permite que el informe fiscal salga de la cuenta entera y no solo de la parte de renta variable.
AllInvestView
Con la jurisdicción en España, el informe aplica el juego de reglas español: los tramos progresivos del 19 al 30, cuatro años de arrastre de pérdidas y la ventana de sesenta días, que te marca la venta cuando todavía puedes hacer algo al respecto.
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Cada venta se convierte con el tipo de su propia fecha. Puedes cambiar el método de coste entre FIFO, LIFO, HIFO y coste medio y ver el informe rehacerse entero, que es la forma de saber lo que cuesta una venta antes de hacerla. La cifra que quiere Hacienda es la de FIFO.
Para los bienes en el extranjero hay una herramienta de Modelo 720 propia. Valora tus posiciones por categoría al cierre del ejercicio, con los tipos de cambio oficiales, te dice si superas el umbral y genera el fichero BOE (.720) para cargarlo en la Sede Electrónica, además de un PDF y un Excel para tus registros.
También hay un pack de presentación del Modelo 100 para la base del ahorro. Sale cada venta del ejercicio en euros, con la casación FIFO corriendo por todas tus cuentas, las pérdidas que la regla de recompra deja en suspenso enlazadas con lo que las suspendió y las pérdidas de ejercicios anteriores ya aplicadas. Después suma el resto de rendimientos del capital mobiliario que introduces tú, aplica el límite del 25% de compensación cruzada y termina en una base del ahorro estimada y el impuesto que sale de ella. El bloque de ventas es el que lleva la casilla 0326. El pack se exporta en PDF, Excel y CSV y está en los planes de pago.
Lo que le pasas a tu asesor
El informe sale en PDF, Excel, CSV o impreso.
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- La ganancia y la pérdida patrimonial del ejercicio, venta a venta, con los lotes casados detrás de cada una.
- Importe de venta y coste ya en euros, cada uno al tipo de su fecha.
- Dividendos e intereses con la retención en origen junto al bruto y al neto.
- Las ventas a las que afecta la regla de los dos meses, señaladas.
- Los importes del Modelo 720 por categoría y el propio fichero .720.
- El pack del Modelo 100, en PDF, Excel o CSV.
Lo que AllInvestView no hace es presentar por ti. El pack del Modelo 100 te da las cifras de la base del ahorro y las ventas que hay detrás. Las llevas tú o tu asesor a la declaración, y no se presenta nada ante la Agencia Tributaria en tu nombre.
Preguntas frecuentes
Esto no es asesoramiento fiscal. La página resume las reglas españolas de los ejercicios 2025 y 2026: los tramos del 19 al 30 por ciento de la base del ahorro, la regla de recompra de dos meses, el arrastre de pérdidas de cuatro años y el umbral de 50.000 euros del Modelo 720. Los tipos y los umbrales cambian y tu caso puede ser distinto. Confirma tu situación con la Agencia Tributaria o con un asesor fiscal.